红河州国资委2024年度项目支出绩效单位自评报告

依据《红河州财务局闭于发展2025年州级绩效评判事业的通告》（红财绩发〔2025〕3号）文献恳求，红河哈尼族彝族自治州黎民政府邦有资产监视管制委员会（以下简称：红河州邦资委）高度着重，认线年预算批复的邦企变更专项经费项目发展绩效自评判事业。现将评判情形呈文以下：

项目配景：一是依据《邦务院闭于变更邦有企业工资决断机制的私睹》（邦发〔2018〕16号）、《云南省黎民政府闭于变更邦有企业工资决断机制的施行私睹》（云政发〔2018〕68号）及《红河州州属企业工资总额管制法子》《红河州州属企业工资总额管制法子施行细则（试行）》等文献，红河州邦资委应奉行鞭策州属企业贯彻落实州属企业工资总额管制事业的职责，需约请第三方对州属企业2024年度工资总额举行清理审核，并领导州属企业编制、上报2025年工资总额预算。

二是委托第三方中介机构对州属囚禁企业要点事业举行专项查验，要点事业涉及“三重一大”决议轨制实施情形、财经次序实施情形、资产租赁情形、楷模发放津补贴和楷模列支三项用度实施情形、策划管制及内控体例创立及实施情形、招投标情形、违规策划投资及职守考究情形等方面举行查验。

三是《中共红河州委办公室 红河州黎民政府办公室闭于印发红河哈尼族彝族自治州黎民政府邦有资产监视管制委员会本能摆设、内设机构和职员编制划定的通告》（红室字〔2022〕17 号）任职编制恳求完满职员编制，2024年按职员编制需求采购办公筑筑，确保州邦资委各项事业寻常运转。

资金批复情形：为继续深化邦资邦企变更，启动施行新一轮邦企变更三年行径规划，进一步饱吹邦有企业楷模强壮运转，《红河州财务局闭于下达2024年州本级行政工作单元基础支付和项目支付预算的通告》（红财预发〔2024〕15号）文献批复2024年邦企变更专项经费80万元。年中州财务局通过项目预算调节，压减项目经费30万元。

资金行使情形：邦企变更专项经费规划支付50万元，本质支付49.78万元，个中：委托第三方发展囚禁企业工资总额审定20万元，终年支付20万元；约请第三方机构发展州属囚禁混改企业专项查验项目17.80万元，终年支付17.80万元；办公筑筑采办12.20万元，终年支付11.98万元。

一是委托第三方发展囚禁企业工资总额审定，进一步优化邦有企业工资总额决断机制，饱舞和调动企业干部职工踊跃性，加强邦有企业生机，擢升邦有企业效劳。

二是囚禁企业要点事业查验内容：企业“三重一大”决议轨制实施情形、企业财经次序实施情形、企业资产租赁情形、企业楷模发放津补贴和楷模列支三项用度实施情形、企业兼职取酬情形、企业墟市化投资作为情形、企业策划管制及内控体例创立及实施情形、企业招投标情形、企业选取资源（资产团结方）情形、企业公车管制情形、企业违规策划投资及职守考究情形、企业资产（欠债、损益）情形、企业机闭机构创立情形、企业融资情形、企业工程管制情形、梭巡查验企业察觉题目整改情形。

（2）绩效目标设定情形：从产出目标、效益目标、惬心度目标三个方面举行设定，绩效目标分为三级，包含3个一级目标，8个二级目标，14个三级目标，详细目标如下外：

一是红河州邦资委元首高度着重项目预算绩效管制事业，将此项事业纳入部分年度要点事业，2024年正在委元首的元首和领导下，完满事业机制，订定了项目详细的施行计划。

二是为进一步巩固财务资金的管制和行使，降低资金行使效益，保险各项事业顺手发展，各委托项目通过公然招投标的办法，雇用有天禀的第三方机构发展闭系营业委托事业。

三是设置项目资金行使管制职守制，各个项目资金只身核算，划清与其他资金的周围，对峙专款专用，量入为出的规矩。根据财政管制轨制，庄苛实施“出入两条线”管制，管帐职员按照合法、有用的管帐凭证举行账务记载，管帐记载根据划定的因素完备凿凿地反响各项营业举止，做到账账、账外、账单相符。

1.绩效评判方针：依据年头设定的项目绩效方针，使用科学、合理的绩效评判目标、评判规范和评判本事，对预算支付的经济性、效劳性和效益性举行客观、公平的评判。

2.绩效评判对象和限制：绩效评判对象根据预算级次，分为本级支付和对下移动支出。绩效评判以项目支付绩效评判为要点，要点评判年头财务批复与我单元本能职责亲昵闭系、具有光鲜社会影响和经济影响的项目。绩效评判大凡以预算年度为周期，年度预算实施完毕和项目施行已毕后，根据事先确定的绩效方针发展部分项目自评，酿成本单元自评呈文，报送州财务局对口营业科室审核存案。并对绩效自评中存正在的题目举行有劲整改，巩固绩效评判结果使用。

（1）绩效导向规矩。预算绩效管制各个闭节要以绩效为中心导向，将绩效管制贯穿于预算管制全流程，告终财务资金运转和预算管制效益最大化。

（2）方针管制规矩。预算绩效管制要环绕绩效方针来举行，事前设定方针、事中监控方针告终经过、过后评判方针已毕情形。

（3）职守考究规矩。预算绩效管制夸大各部分的预算支付职守和财务部分的囚禁职守，实行绩效问责。

（2）《红河州黎民政府闭于印发〈红河州州级预算绩效管制施行法子〉的通告》（红政办〔2015〕171号）；

（3）《红河州财务局闭于〈红河州州级预算绩效管制事业规程（试行）〉的通告》（红财预〔2015〕97号）；

（4）《红河州财务局闭于下达2024年州本级行政工作单元基础支付和项目支付预算的通告》（红财预发〔2024〕15号）；

依据项目闭系性、紧张性、可比性、经济性、体系性规矩，团结财务支付项目绩效评判的闭系恳求设立相应的目标，并分派相应的权重（分值）。详细详睹附件1。

绩效评判目标体例从预算实施、项目产出、项目恶果、惬心度四个方面举行修筑，“预算实施”分值权重10分，“项目产出”分值权重50分，“项目恶果”分值权重30分，“惬心度”分值权重10分。

绩效评判目标体例以项目管制流程各闭节为依照，将绩效评判目标划分为四个方面，行动一级目标，对项目资金举行全数绩效评判。

预算实施率：观察部分是否根据财务部分的恳求，采用凿凿有用的手段，全数加疾预算实施进度，用以反响和观察部分预算实施的实时性安宁衡性水平。

产出目标：反响项目施行是否告终了预期使命方针。依据本项目预期使命方针，将产出目标细化为产出数目、产出质地、产出时效、产出本钱目标，观察项目各项施行内容已毕情形及已毕质地。

效益、惬心度目标：反响项目施行后，预期效益的告终情形。依据项目施行的预期效益，将效益目标细化为社会效益、经济效益、生态效益、可延续影响和惬心度目标，首要观察项目施行对社会科学事业的保险恶果，以及受益对象对项目施行的惬心水平。

（1）审查原料。查阅抽查单元及项方针管帐凭证、管帐账簿等，查验资金到位情形，资金拨付、支付情形，闭系管帐轨制实施情形，是否存正在违规景象，对预算实施情形、资金拨付实施情形、资金行使楷模情形、首要项目内容已毕情形的查验。

（2）依照下达的投资预算，对比本单元2024年本质已毕内容，评判本质施行内容与批复预算的已毕情形；依照闭系战略文献，评判项目是否根据项目管制法子等文献实施；依照项目资金规划文献和凭证，评判项目资金下拨、到位及行使情形；将项目绩效方针与施行结果比较剖判，鉴定项目方针的告终情形。

首要采用定性与定量相团结的评分规范，个中包含定量规范和定性规范。定性规范采用两段评分法和分段评分法，定量规范首要针对项目已毕情形按百分比计较得分。

绩效评判采用百分制，各级目标依照其目标权重确定分值，评判职员依据评判情形对各级目标举行打分，最终得分由各级评判目标得分加总。依据最终得分情形将评判规范分为四个等第：得分≥90分为“优”，80≤得分＜90分的“良”，60≤得分＜80分为“中”，得分＜60分为“差”。

为巩固机闭元首，确保预算绩效事业顺手推动，我单元创建了预算绩效事业元首小组，并对部分项目支付绩效管制、施行、评判等事业举行了清楚分工。依据单元本质情形订定了配套的管制法子和规章轨制。

正在红河州邦资委预算绩效管制小组的元首下，绩效管制和监控根据“全数遮盖、杰出要点，权责对等、管束有力，结果使用、实时纠偏”的规矩，由办公室详细负担自评事业。

对比项目支付年头预算绩效方针，各项年头预算方针均对应已毕。正在年度预算绩效事业中庄苛效力年头设立方针苛谨可行，年中囚禁全数到位，年终自评总结客观楷模的规矩有序推动。

一是红河州邦资委委托本分邦际管帐师事宜所对34户州属囚禁混改企业的要点事业举行查验，包含“三重一大”决议轨制的设置健康及实施情形，设置债务危急防控计划情形，资金管制、投资、资产管制方面内控机制的设置健康及实施情形3个方面。共察觉100余项详细题目，并针对性地提出整改倡议，告成施行，从而确保了企业的寻常运转。同时，州邦资委依照查验功劳，擢升了邦资囚禁效劳效劳，提前料思并识别潜正在危急，确保邦有资金精准投放。红河州邦资委支出查验经费17.80万元。

二是依据《云南省黎民政府闭于变更邦有企业工资决断机制的施行私睹》（云政发〔2018〕68号）、《红河州州属企业工资总额管制法子》及《红河州州属企业工资总额管制法子施行细则（试行）》等文献恳求，红河州邦资委委托本分邦际管帐师事宜所依据州属邦有企业供应的闭系佐证原料对已毕13户一级企业（含手下148户子企业，年均2440人）2023年度工资总额审定事业，并团结企业策划情况、2023年度工资总额预算等情形对13户一级企业（归并口径）发展2023年度工资总额清理事业；已毕13户一级企业（含手下147户子企业，年均2470人）2024年度工资总额预算审核、批复事业。红河州邦资委支出供职费20.00万元。

2024年预算批复项目均根据划定的步伐申请设立，编制预算时由各科室依据科室营业提出资金需求，并将项目纳入一体化管制体系项目库，部分同一编制预算，经人巨额复后下达项目预算资金，项目立项申请审批文献、原料切合恳求。项目立项事前经历需要的可行性考虑、专家论证、危急评估和部分全体决议。

项目绩效方针依据闭系恳求、项目施行内容和限制、资金支付宗旨等举行设定，与本质事业内容具有高度闭系性，与预算资金量相立室，总体绩效方针合理，绩效目标细化、量化。

项目预算编制经历科学论证，预算内容与项目内容立室，预算额度测算依照充足，根据规范编制，预算确定的项目投资额或资金量与事业使命相立室；预算资金分派依照充足，资金分派额度合理。

资金行使切合邦度财经律例和财政管制轨制以及相闭专项资金管制法子的划定，资金的拨付有完备的审批步伐和手续，切合项目预算批复或合同划定的用处，不存正在扣留、挤占、调用、虚列支付等情形。预算项目资金出入情形如下：

1.红河州邦资委通过奉行好出资人职责，委托本分邦际管帐师事宜所对企业的要点事业举行查验，查验项目施行已毕后，我委依照查验功劳，对州属囚禁混改企业提出了深化危急预警机制及巩固财政报外及时监控的事业恳求。这一措施的旨正在提前料思并识别潜正在危急，保险企业财政数据的无误性与即时性，进而加强州邦资委正在危急防控和财政管制方面临企业的囚禁效劳；同时，领导囚禁企业厘正资源错配题目，确保邦有资金越发精准地投向具有高回报率和延长潜力的行业范围，从而大幅降低了州邦资委正在囚禁企业资源摆设上的囚禁效劳。

2.红河州邦资委按工资总额管制法子及闭系恳求，通过预算审核、清理评判等出资人囚禁方式，落实企业工资总额与效益（含经济效益和社会效益）同向联动、与劳动力墟市基础适宜、与劳动出产率挂钩的管制恳求；通过对企业工资总额本质产生情形的审核，实时察觉企业薪酬发放中存正在的题目，并实时与企业疏通反应，鞭策企业实时整改，渐渐完满企业薪酬及闭系管制机制。

红河州邦资委踊跃设置健康单元预算绩效管制的闭系配套轨制，完满绩效方针管制、绩效监控、绩效评判、结果使用等预算绩效管制流程，进一步健康预算绩效管制体例，继续擢升单元预算绩效管制工致化、科学化、楷模化秤谌，从而降低财务资金的行使效益和效劳。

委托第三方发展囚禁企业工资总额审定项目：一是对峙效益导向。设置工资总额与经济效益（利润总额）、劳动出产率等目标挂钩的联动机制，效益增工资增、效益降工资降，避免“大锅饭”。二是分类管制。依据企业效力定位（贸易类、公益类）和进展阶段（新设企业、存续企业等），对企业工资总额施行施行区别化管制，贸易二类、公益类州属企业实行构造化工资总额管制形式，贸易一类企业实行效益性工资总额管制形式，针对切合恳求的新设企业，根据《人力资源社会保险部办公厅闭于邦有企业新设企业或机构增人增资相闭战略划定私睹的函》（人社厅函〔2022〕119号）恳求对本来行增人增资管制。三是分级管制。州邦资委根据股权干系及工资总额管制恳求，对州属企业归并口径工资总额施行总体调控，由州属企业举行自决内部二次分派管制。四是动态调控与管束。通过事前预算管制、过后清理评判等办法总体把握州属企业工资总额，避免超发。

1.项目推动较慢。因项目经费亏损导致第三方施行进度较慢，根据《云南省管帐师事宜所供职收费管制施行法子》，约请第三方的估计用度为50万元/年，但因为经费预算亏损，正在发展工资总额管制事业中闭系职员摆设数目亏损，导致事业进度存正在必定滞后性。

2.绩效目标体例不足完满细化。红河州邦资委正在年头策画绩效方针时未有用团结部分事业职责、行业特性搭筑完满的绩效目标体例，绩效目标不足细化、量化。

2.完满绩效目标体例。正在后续事业中将依据部分事业职责、行业特性搭筑完满本单元的绩效目标体例，设置细化量化、简单知道、可权衡、可观察、可比力的性格目标库。